安徽高企申报中企业所得税汇算清缴如何做

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最后更新: 2018-12-06 17:13
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  在高新技术企业打分中,财务占了非常重要的作用。2019年安徽省高新技术企业申报马上就要展开了,近期有客户咨询关于企业所得税方面的问题。如果你找了安徽卧涛为您家企业做代理,财务方面我们有专业导师帮您,根本不用担心。安徽卧涛专业财务辅导专员为大家系统介绍一下。

  1、在填报所得税汇算清缴前,要优先填报年度财务报表,主要报表缺一不可,漏填影响高企申报;

  2、企业信息表上的资产总额一定要与审计报告上的数据一致,从业人数与企业实际人数符合,与职工薪酬纳税调整表的账载金额合理匹配;

  3、如果是科技型中小企业, A107012表中第1项需勾选科技型中小企业,表格49行会自动跳出加计扣除比例0.75,科技型中小企业需取得“2018”开头的登记编号,相应的可加计扣除金额也会勾稽到主表第17行。《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》不影响最终的加计扣除金额,仅做费用的明细展示,默认的扣除比例无法修改,正常填列即可;

  4、职工薪酬纳税调整表上的账载金额是公司全年人员的工资支出,而非期间费用中的工资支出;

  5、企业如果有固定资产或者无形资产,那资产折旧、摊销情况表是要完整填写的,不可错漏;

  6、查账征收企业申报时,要填写《企业所得税弥补亏损明细表》,很多企业在往年的所得税汇算清缴时主观性比较大,如果是规划高企,建议按照企业实际财务情况,完整填写涉及到的每张表格,不然会造成逻辑上的缺失,影响高企未来评审;

  7、根据国家税务总局公告2018年第23号规定:第四条 企业享受优惠事项采取自行判别、申报享受、相关资料留存备查的办理方式,享受研发费用加计扣除和高新技术企业优惠的企业不需要到办税大厅或者电子税务局进行优惠备案了;但是进行加计扣除的,一定要做研发费用加计扣除辅助台账,留存企业;

  8、企业同时符合高新技术企业优惠与小型微利企业优惠条件,这两个优惠条件不冲突,企业选择享受小型微利企业优惠的,只要是高新技术企业资格的纳税人均需要填报《高新技术企业优惠情况及明细表》 ;

  9、如果某高新技术企业2018年是亏损的,同时符合高新技术企业优惠条件,则A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》第31行填0,但不可删除这张表;

  18年第一批高企拟认定名单已经公布,4000多家申报1000多家的通过率,财务税务审核越来越严格,财务人员能做的就是努力学习专业知识,规范企业财务制度和账务处理,多研读税务政策,做好税务申报,做到不漏填不错填!

  安徽高企申报热线:13339105710(微信同号)

 

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